順平縣財政局
2022年“雙隨機、一公開”抽查情況總結(jié)
按照省市縣“雙隨機、一公開”要求，順平縣財政局組織專門力量，對全縣部分行政事業(yè)單位開展2022年度會計和評估監(jiān)督檢查，涉及4個單位。我們采取查閱檔案資料、詢問等方式了解情況，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、工作開展情況
針對此次財政專項檢查工作，順平縣財政局成立專項檢查組，采取集中檢查和抽查相結(jié)合的方式，對涉及的4個單位2021年1月1日至2022年10月31日的財務(wù)賬簿和記賬憑證等會計信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查。
檢查重點涉及以下幾個方面：（1）是否存在財政預(yù)算管理和財務(wù)會計制度執(zhí)行不到位的問題，是否存在私設(shè)小金庫、挪用資金、虛報預(yù)算支出、使用假發(fā)票、白條入賬等違法違規(guī)行為；（2）是否建立并實施內(nèi)部會計監(jiān)督和內(nèi)部控制制度，是否存在固定資產(chǎn)管理制度不完善賬實不符等問題；（3）三公經(jīng)費支出情況。
二、被檢查單位名單
檢查所涉及的4個單位為：順平縣水利局、順平縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局。順平縣高于鋪鎮(zhèn)人民政府、順平縣蒲上鎮(zhèn)人民政府。
三、檢查結(jié)果
（一）會計憑證簽字不完整、會計檔案整理不規(guī)范
查看的部分單位存在會計憑證未裝訂成冊、近期會計憑證未打印整理、會計憑證未填寫會計科目及金額的情況；查看的大部分單位會計憑證的記賬、出納、審核等簽字不完整。
（二）會計科目使用不規(guī)范
查看的部分單位存在會計科目使用不規(guī)范的情況。
（三）會計憑證后附附件不齊全
查看的部分縣單位存在會計憑證附件不完整情況：有的單位憑證后面未附相關(guān)合同，有的單位憑證后面未附相關(guān)明細(xì)表，有的單位大額支出未附會議通知。例如：順平縣高于鋪鎮(zhèn)人民政府2022年6月30日記賬13號憑證，非法攤點整治用機械費用30,000.00元，憑證后未附機械租賃合同。
（四）后附合同簽訂不規(guī)范
查看的縣單位均存在后附合同甲乙雙方代表/負(fù)責(zé)人未簽字情況。例如：順平縣水利局2021年12月3日記賬13號憑證，付順平縣水利工程建筑質(zhì)量與安全監(jiān)督工作租車費43,800.00元，憑證后附的汽車租賃合同甲乙雙方聯(lián)系人均未簽字。
順平縣財政局
2022年11月15日
